保險(xiǎn)產(chǎn)品不屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)，但是保險(xiǎn)費(fèi)可作為夫妻共同財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分割。對(duì)于理財(cái)型保險(xiǎn)的年金，如屬婚前購(gòu)買，則分段計(jì)算：婚前的保險(xiǎn)賬戶余額屬于個(gè)人婚前財(cái)產(chǎn)，婚后繳費(fèi)部分及年金收益屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)；如婚后購(gòu)買，保單分紅屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)。

最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國(guó)婚姻法》若干問(wèn)題的解釋（三）第十三條規(guī)定：離婚時(shí)夫妻一方尚未退休、不符合領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金條件，另一方請(qǐng)求按照夫妻共同財(cái)產(chǎn)分割養(yǎng)老保險(xiǎn)金的，人民法院不予支持；婚后以夫妻共同財(cái)產(chǎn)繳付養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，離婚時(shí)一方主張將養(yǎng)老金賬戶中婚姻關(guān)系存續(xù)期間個(gè)人實(shí)際繳付部分作為夫妻共同財(cái)產(chǎn)分割的，人民法院應(yīng)予支持。

從婚姻法的理論上講，夫妻共同財(cái)產(chǎn)必須是在離婚時(shí)能夠變現(xiàn)的財(cái)產(chǎn)。保險(xiǎn)產(chǎn)品不屬于夫妻共有財(cái)產(chǎn)，而是屬于個(gè)人財(cái)產(chǎn)。按照保險(xiǎn)合同的規(guī)定，被保險(xiǎn)人和受益人才能取的保險(xiǎn)權(quán)益。離婚后被保險(xiǎn)人以及受益人是誰(shuí)，保險(xiǎn)利益就是誰(shuí)的。

盡管保險(xiǎn)產(chǎn)品不是夫妻共同財(cái)產(chǎn)，但是，婚姻存續(xù)期間所購(gòu)買保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)，卻是屬于共同財(cái)產(chǎn)。在離婚的時(shí)候，如果進(jìn)行投保人變更（在投保人是配偶時(shí)才進(jìn)行變更）應(yīng)給予另一方相應(yīng)的補(bǔ)償，通常為所繳保費(fèi)的一半。

根據(jù)最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國(guó)婚姻法》若干問(wèn)題的解釋（二）第十一條：婚姻關(guān)系存續(xù)期間，下列財(cái)產(chǎn)屬于婚姻法第十七條規(guī)定的，其他應(yīng)當(dāng)歸于夫妻共同所有的財(cái)產(chǎn)：

1、以個(gè)人財(cái)產(chǎn)投資取得的收益

2、男女雙方實(shí)際取得或者應(yīng)當(dāng)取得的住房補(bǔ)貼、住房公積金

3、男女雙方實(shí)際取得或者應(yīng)當(dāng)取得的養(yǎng)老保險(xiǎn)金、破產(chǎn)安置補(bǔ)償費(fèi) 婚姻關(guān)系存續(xù)期間一方購(gòu)買保險(xiǎn)是否屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)要看購(gòu)買保險(xiǎn)的錢是夫妻共同生活收入，還是婚前個(gè)人無(wú)形財(cái)產(chǎn)的收入。如果是夫妻共同生活收入，應(yīng)列入夫妻共同投資的財(cái)產(chǎn)。但是如果是用婚前個(gè)人無(wú)形財(cái)產(chǎn)利潤(rùn)所得購(gòu)買的，應(yīng)屬于個(gè)人財(cái)產(chǎn)。即使受保人是另一方，但是也不應(yīng)列入共同財(cái)產(chǎn)。

保單具有一定的現(xiàn)金價(jià)值，因此是一種財(cái)產(chǎn)。但這個(gè)也是要看情況的，比如說(shuō)在夫妻關(guān)系存續(xù)期間所得的財(cái)產(chǎn)為夫妻共同財(cái)產(chǎn)，夫妻一方作為投保人所支出的保險(xiǎn)費(fèi)用應(yīng)屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)。

夫妻離異，解除夫妻關(guān)系后，投保人對(duì)被保險(xiǎn)人也就失去了保險(xiǎn)利益，則不再具有投保人資格。投保人有權(quán)到保險(xiǎn)公司辦理退保手續(xù)，夫妻雙方就可分割退回的保單價(jià)值。但如果由于投保時(shí)間短，此時(shí)退回的保單現(xiàn)金價(jià)值或許會(huì)遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于所繳納的保費(fèi)，這樣的話，保單現(xiàn)金價(jià)值作為夫妻共同財(cái)產(chǎn)分配，就會(huì)得不償失。

因此，較合理的作法是將保單轉(zhuǎn)讓給被保險(xiǎn)人，由被保險(xiǎn)人支付給投保人一半的保險(xiǎn)費(fèi)用。對(duì)于保險(xiǎn)金，受益人所享有的權(quán)利是預(yù)期的，不確定的，因此不應(yīng)按夫妻共同財(cái)產(chǎn)處理。

如果養(yǎng)老保險(xiǎn)金和醫(yī)療保險(xiǎn)金是婚后取得，那么在無(wú)特殊的產(chǎn)權(quán)歸屬約定情況下，應(yīng)當(dāng)視為夫妻共有財(cái)產(chǎn)。

很多情況下，保險(xiǎn)關(guān)系中并不存在夫妻關(guān)系，也不存在婚前婚后問(wèn)題，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)金不能作為財(cái)產(chǎn)來(lái)分割，它屬于受益人。如夫妻一方作為指定受益人獲取的死亡、傷殘保險(xiǎn)金，不屬于夫妻共有財(cái)產(chǎn)。

壽險(xiǎn)保險(xiǎn)合同的關(guān)系人有3個(gè)：投保人、被保險(xiǎn)人、受益人。從財(cái)產(chǎn)分配角度來(lái)看，如果保險(xiǎn)合同的受益人是誰(shuí)，保險(xiǎn)金就應(yīng)該屬于誰(shuí)，如果保險(xiǎn)的受益人已經(jīng)過(guò)世，那么保險(xiǎn)金將由受益人的近親屬繼承。就拿終身壽險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，死亡受益人是誰(shuí)，那么死亡保險(xiǎn)金就是誰(shuí)的財(cái)產(chǎn)。

現(xiàn)在關(guān)于夫妻共同財(cái)產(chǎn)的認(rèn)定已經(jīng)延伸到保險(xiǎn)領(lǐng)域了，保險(xiǎn)合同相關(guān)的個(gè)人財(cái)產(chǎn)是否歸入婚后共有財(cái)產(chǎn)，還需要視具體情況而定。

保險(xiǎn)合同所涉及的個(gè)人資產(chǎn)主要包括保險(xiǎn)費(fèi)、保單紅利、退?，F(xiàn)金價(jià)值、養(yǎng)老金、保險(xiǎn)賠款等項(xiàng)目。除非保險(xiǎn)合同或者夫妻雙方有特別約定，絕大多數(shù)情況下，保險(xiǎn)費(fèi)、保單收益、現(xiàn)金價(jià)值、養(yǎng)老金都屬于婚后夫妻共同財(cái)產(chǎn)。但是很多情況下，保險(xiǎn)關(guān)系中并不存在夫妻關(guān)系，也不存在婚前婚后問(wèn)題，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)金不能作為財(cái)產(chǎn)來(lái)分割，它屬于受益人。如夫妻一方作為指定受益人獲取的死亡、傷殘保險(xiǎn)金，不屬于夫妻共有財(cái)產(chǎn)。